Rekonsiliasi bank contoh soal

Bank ARTHA per tanggal 31 Desember mengeluarkan rekening koran yang ditujukan kepada PT. BIMA yang menunjukan saldo sebesar Rp.1.550.000,-.
Jika dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat dibuku besar PT. BIMA nampak perbedaan saldo yaitu menunjukan jumlah sebesar Rp.1.035.000,-.
Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan yang terjadi disebabkan karena adanya transaksi-transaksi sebgai berikut :
  • Kirim uang dari langganan untuk pelunansan utangnya sebesar Rp.750.000,-
  • Setoran dalam perjalanan Deposit In Transit sejumlah Rp.2.500.000,-
  • Cek yang ditarik PT. BIMA senilai Rp.815.000,- untuk dicairkan ke bak sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Namun nyatanya belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena suatu hal.
  • Adanya Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan  dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp.500.000,-
  • Setoran dana dari PT. BIMA ke bank dibukukan sebesar Rp.1.250.000,- namun belum disetorkan oleh pihak perusahaan.
  • Sebuah cek dari pelanggan yang di kliringkan ke bank dengan nominal sebesar Rp.825.000,- ternyata kosong.
  • Kesalah bank pada saat mencatat pembukuan atas transaksi penarikan dana melalui cek yang ditarik PT. BINTANG pada rekening PT. BIMA sebesar Rp.525.000,-
  • Cek-cek yang sudah ditarik PT. BIMA sebagai berikut :
akuntanonline.com
Ternyata belum diuangkan oleh penerima cek tersebut.
  • Bank teleh mendebit rekening PT. BIMA untuk beban cetak buku cetak sebesar Rp.100.000,-
  • Bank mencatat dalam posisi kredit di rekening PT. BIMA, perihal pendapatan jasa giro bulan Agustus 2017 sebesar Rp.250.000,-
  • Adanya beban administrasi bank yang telah dicatat oleh bank sebesar Rp.50.000 namun oleh PT. BIMA belum dicatat.

Dari data di atas buatlah :

      1. Buatlah Rekonsiliasi bank PT. BIMA pada tanggal 31 Desember 2017 untuk menemukan saldo yang benar.
      2. Buatlah jurnal penyesuaian untuk mencatat transaksi yang terjadi pada PT. BIMA.

Komentar

Posting Komentar

Postingan populer dari blog ini

Soal Metode Periodik dan Perpetual Transaksi yang berhubungan dengan persediaan barang dagang dari  PT MOTOR JAYA  selama bulan Maret 2017 sebagai berikut : Tanggal Transaksi Maret 01 Dibeli barang dagang senilai Rp 8.000.000,00 dengan terminan 4/14 n/30 Maret 03 Dijual baranng dagang Rp 4.500.000,00 diterima tunai 20%-nya sedangkan sisanya dengan syarat 2/10 n/30. Beban pokok yang dijual Rp 3.800.000,00. Penjualan dilakukan kpd CV Adil. Maret 04 Dikeluarkan nota debit untuk barang yang dikembalikan sebagian atas pembelian 01 Maret yang lau, yakni senilai Rp 500.000,00 Maret 05 Ddibayar ongkos angkut atas barang yang di beli senilai Rp 80.000,00 Maret 07 Dibeli barang dagang Rp 5.000.000,00 dibayar tunai Rp 2.000.000,00 sisanya dengan termin 2/10 n/30. Maret 08 Dikeluarkan nota kredit untuk retur sebagian barang yakni senilai Rp 200.000,00 dari penjualan kepada CV Adil, beban pokok penjualan sebesar Rp 168.000,00 Maret 10 Dijual lagi barang dagang seharga Rp 6.000...
Baca selengkapnya

Latihan soal persediaan barang dagang

Berikut ini adalah transaksi - transaksi yang terjadi pada PD. Ramai selama bulan Maret 2017 : Pada tanggal 01 Maret 2017 dibeli barang dagang 200 set mainan anak-anak dr PT Abadi secara kredit dengan syarat 2/10, n/30 seharga Rp 2.000.000 dengan beban angkut Rp 50.000 Pada tanggal 02 Maret dibeli barang dagang 300 set dari PT Jaya secara tunai dengan harga Rp 4.500.000 dengan beban angkun Rp 100.000 Tanggal 03 Maret dikirim kembali barang dagang sebanyak 5 set kepada PT Abadi atas pembelian 01 Maret Tanggal 04 Maret dijual barang dagang kepada UD Makmur secara kredit sebanyak 160 set mainan anak-anak seharga Rp 3.200.000 dengan syarat penjualan 2/10,n/30 Pada hari berikutnya pada tanggal 05 Maret 2017 diterima kembali barang dagang 10 set mainan anak-anak dari UD Makmur karena kualitasnya tidak baik seharga Rp 200.000 Pada tanggal 08 Maret dijual baramg dagang sebanyak 100 set secara tunai seharga Rp 2.000.000 Pada tanggal 11 Maret dibayar utang kepada PT Abadi atas pembelia...
Baca selengkapnya

Soal latihan PT jaya makmur

Soal latihan 1 : PT Jaya Makmur adalah sebuah perusahaan distributor pompa air merek “saeniki” yang berkeddukan di semaran. Selama bulan april 2012, perusahaan ini melakukan transaksi sbb: 1/4/2012 membayar utang usaha ke PT Dinamo Emas, Jakarta sebesar Rp 22.000.000. 2/4/2012 membeli peralatan kantor dari toko "AteKa" seharga Rp 26.000.000 secara tunai 4/4/2012 membeli barang dagang dari PT Dinamo Emas, jakarta seharga RP 26.000.000 secara kredit. 6/4/2012 membeli perlengkapan kantor dari toko "warna-warni" seharga Rp 2.500.000 secara tunai. 9/4/2012 menjual barang dagang dengan HPP sebesar Rp 15.000.000 seharga Rp 22.000.000 secara kredit 11/1/2012 menjual barang dagang dengan hpp sebesar Rp 29.000.000 seharga Rp 37.000.000  secara tunai dengan potongan penjualan sebesar Rp 1.000.000 12/1/2012 membeli barang dagang dari PT Dinamo Emas, jakarta senilai Rp 35.000.000 secara tunai dengan potongan tunai sebsar Rp 2.000.000. 18/4/...
Baca selengkapnya