Soal latihan akuntansi

  PT Surla Profit menyimpan dananya di bank AA. Pada awal bulan Februari 2017, saat menerima rekening koran dari bank AA, akuntan PT Surla Profit melihat perbedaan antara saldo kas di bank menurut catatannya dengan saldo kas menurut rekening koran. Menurut catatannya, saldo kas pada akhir Januari 2017 adalah sebesar Rp 45.500.00, sedangkan menurut rekening koran bank AA adalah sebesar Rp 54.400.000. Setelah di periksa kembali, akuntan perusahaan tersebut menemukan beberapa informasi tambahan yang terkait dengan perbedaan saldo tersebut, yaitu: Setoran kas ke bank tanggal 31 Januari 2017 sebesar Rp 15.200.000 belum dicatat oleh bank. Pelunasan utang PTSurla Profit kepada PT BB sebesar Rp 9.600.000 yang dilakukan bank AA telah berhasil dan PT Surla Profit belum mengetahui. Pendapatan bunga bank sebesar Rp 1.200.000 belum dicatat PT Surla Profit. Beban administrasi bank sebesar Rp 300.000 belum dicatat PT Surla Profit. Cek yang diterima PT Surla Profit pada tanggal 25 Januari

Berdasarkan transaksi pengeluaran kas kecil di bawah ini, buatlah pencatatan jurnalnya.   Tanggal 01 Februari 2018 PT jaya real membentuk dana kas kecil sebesar Rp 3.000.000 Pada tanggal berikutnya dilakukan pembayaran untuk langganan koran/majalah sebesar 100.000 Pada tanggal 03  Februari dibeli sejumlah alat tulis untuk kebutuhan kantor sebesar Rp 300.000 Pada tanggal 05 Februari kantor menerima tamu dan di lakukan pembelian makanan dan minuman untuk jamuan tamu sebesar Rp 300.000 Pada tanggal 07 dilakukan pengiriman surat ke PT X via pos sebesar Rp 50.000

 Des 2018 Diserahkan selembar cek sebesar Rp. 2.000.000,00 untuk membentuk kas kecil 7 Des 2018 Dibeli tunai alat-alat tulis untuk kantor Rp. 96.000,00 18 Des 2018 Dibayar biaya angkut sebesar Rp. 275.000,00 19 Des 2018 Dibayar uang makan untuk para karyawan yang lembur Rp. 150.000,00 22 Des 2018 Dibeli tunai peralatan kantor secara tunai Rp. 70.000,00 28 Des 2018 Dilakukan pertanggungjawaban atas pengeluaran-pengeluaran menggunakan kas kecil dan pengisian kembali dana kas kecil.

Setoran kas ke bank tanggal 31 Januari 2017 sebesar Rp 15.200.000 belum dicatat oleh bank. Tagihan PT Surla Profit kepada PT BB sebesar Rp 9.600.000 yang dilakukan bank AA telah berhasil dan PT Surla Profit belum mengetahui. Pendapatan bunga bank sebesar Rp 1.200.000 belum dicatat PT Surla Profit. Beban administrasi bank sebesar Rp 300.000 belum dicatat PT Surla Profit. Cek yang diterima PT Surla Profit pada tanggal 25 Januari yang lalu dari PT Maju sebesar Rp 4.000.000 ternyata tidak ada dananya. Cek yang telah dikeluarkan PT Surla Profit pada akhir bulan Januari yang lalu sebesar Rp 13.600.000 ternyata oleh pemegangnya belum dicairkan. Cek sebesar Rp 7.500.000 yang diterima PT Surla Profit dari PT Mundur sebagai pembayaran piutang pada bulan Januari yang lalu, dicatat oleh akuntan PT Surla Profit sebesar Rp 2.500.000. Cek sebesar Rp 3.500.000 yang dikeluarkan oleh PT Surla Profit pada pertengahan bulan Januari yang lalu untuk membayar beban perbaikan kendaraan, oleh akuntan p