Rekonsiliasi bank contoh soal
Bank ARTHA per tanggal 31 Desember mengeluarkan rekening koran yang ditujukan kepada PT. BIMA yang menunjukan saldo sebesar Rp.1.550.000,-. Jika dibandingkan dengan saldo kas di bank yang tercatat dibuku besar PT. BIMA nampak perbedaan saldo yaitu menunjukan jumlah sebesar Rp.1.035.000,-. Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan yang terjadi disebabkan karena adanya transaksi-transaksi sebgai berikut : Kirim uang dari langganan untuk pelunansan utangnya sebesar Rp.750.000,- Setoran dalam perjalanan Deposit In Transit sejumlah Rp.2.500.000,- Cek yang ditarik PT. BIMA senilai Rp.815.000,- untuk dicairkan ke bak sudah dicatat dalam pembukuan perusahaan. Namun nyatanya belum diuangkan ke Bank oleh pegawai PT. BIMA karena suatu hal. Adanya Wesel tagih yang ditagihkan melalui Bank ARTHA telah dapat tertagih dan dikreditkan dalam rekening PT BIMA sebesar Rp.500.000,- Setoran dana dari PT. BIMA ke bank dibukukan sebesar Rp.1.250.000,- namun belum disetorkan oleh pihak per